Следователи обыскали немецкое отделение крупного шведского банка SEB во Франкфурте на предмет сделок с акциями «cum-ex». В банке подтвердили факт операции и заявили, что сотрудничают с властями. Прокурор Кёльна ранее подтвердил, что в этом финансовом учреждении был проведен рейд. В ходе обыска, который более 80 следователей проводили со вторника, 14.12.2021, осматривались рабочие места обвиняемых и квартиры. Причиной является налоговое требование в размере 425 миллионов евро плюс проценты.
Банк SEB заявил, что речь идёт о деятельности дочерней компании DSK Hyp. Банк, насколько ему известно, не предлагал и не проводил никаких операций в Германии, направленных на требование неуплаченных налогов, говорится в заявлении банка. «Мы дистанцируемся от такого рода соглашений».
Сделки типа «cum-ex» стали одним из крупнейших налоговых скандалов в послевоенной истории Германии. Инвесторы использовали лазейку в законе, чтобы годами обманным путём получать деньги от государства. Суть обмана состоит в том, что в период даты прекращения выплаты дивидендов несколько участников переносили акции дивидендных выплат с правом на выплату («cum») и без него («ex»). В результате налоговые органы возместили налог на прирост капитала, который не был уплачен. Государству нанесён многомиллиардный ущерб.
В 2012 году налоговая лазейка была закрыта. Несколько прокуроров и судов по всей стране проводят расследования уже в течение нескольких лет. В июле Федеральный суд (der Bundesgerichtshof) вынес знаменательное постановление, согласно которому сделки «cum-ex» должны рассматриваться как уклонение от уплаты налогов и, следовательно, являются наказуемыми.
