С 1 января 2013 на территории Европейского союза начала действовать единая форма таможенной декларации для заявления физических лиц
о перемещении денежных средств. По новым правилам, при наличии суммы свыше 10 тыс. евро денежные средства нужно будет декларировать дважды – во время прибытия в ЕС и выезда за его пределы.
При этом декларировать придется не только наличные деньги в евро, но и эквивалент в любой другой валюте, а также ценные бумаги. Правило действует и при проезде через страны ЕС транзитом. Если в декларации будут поданы недостоверные или неполные сведения, заявителя ждет наказание, а деньги могут конфисковать.
Суммы в 10 тыс. евро и более необходимо указывать в таможенной декларации, которую следует заполнять в обязательном порядке. В случае если кто-либо решится при пересечении границы Евросоюза в Германии не декларировать более 10 тыс. евро, он рискует, согласно § 31 a ZollVG, стать невольным участником административного процесса, предусматривающего и вовсе наказание в виде штрафа до 1 миллиона евро. Эта норма является частью директивы Еврокомиссии по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, и касаются как граждан, так и не граждан Евросоюза.
В России законодательство по ввозу и вывозу через границу наличных средств так же остаётся довольно строгим. Согласно статьи 15 федерального „Закона о валютном регулировании и валютном контроле“, ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.
При единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами — резидентами и физическими лицами — нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме.
Физические лица-резиденты и физические лица-нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации. При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 3 000 долларов США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу.
При единовременном вывозе наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации.
Единовременный вывоз из Российской Федерации физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, в которых вывозимые средства были ранее ввезены или переведены в Российскую Федерацию и подлежит обязательному декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.
В случае нарушения таможенного законодательства, правонарушителю грозит возбуждение дела об административном правонарушении в сфере валютного законодательства, по ст. 16.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях – „Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации“.
В Украине же упростили ввоз и вывоз валюты. Нацбанк Украины установил новый порядок перемещения валюты через границу Украины, который разрешает физлицам-нерезидентам не показывать источник происхождения средств. У юридических лиц также больше не будут требовать банковские выписки при выводе валюты из страны. Это, по мнению экспертов, должно увеличить поступление в страну наличных средств, владельцев которых заинтересуют высокие ставки депозитов в украинских банках. Однако данные правила также облегчат последующий вывод средств через юридических лиц.
С августа 2012 года физические лица-нерезиденты и юридические лица смогут ввозить наличную иностранную валюту в Украину без наличия документов, подтверждающих ее снятие с банковских счетов. Не понадобятся эти документы и при вывозе валюты. Об этом говорится в постановлении N312, которым НБУ изменил правила перемещения наличных и банковских металлов через таможенную территорию Украины. Этот документ был зарегистрирован в Минюсте 14 августа.
