В 2017 году жителей Германии ожидает множество изменений в различных областях. Представляем важнейшие из них в финансовой и страховой сферах.
Зарплаты и пособия
С 1 января минимальная зарплата (gesetzlicher Mindestlohn) увеличилась с 8,50 до 8,84 евро в час. Зарплату не ниже этого минимума должны получать все совершеннолетние наемные работники, за исключением лиц, долгое время находившихся без работы (Langzeitarbeitslose), в первые шесть месяцев после возобновления трудовой деятельности и некоторых других категорий сотрудников. Необходимо учитывать, что зарплата Minijobber по-прежнему не должна превышать 450 евро в месяц. Чтобы Minijobber оставался в рамках geringfuegige Beschaeftigung, и его заработок не облагался отчислениями в социальные фонды, в 2017 году его рабочее время не должно превышать 50 часов 54 минуты в месяц.
Увеличена доля зарплаты, которую работодатель может инвестировать в прямое страхование (Direktversicherung), пенсионную кассу или пенсионный фонд без обложения налогами и социальными отчислениями. Максимальная сумма (Hoechstbetrag) выросла с 2976 до 3048 евро в год.
Внесение изменений в Закон о предоставлении наемных работников (Arbeitnehmerueberlassungsgesetz) расширило права миллиона сотрудников, «сдаваемых напрокат» (Leiharbeiter). После 18 месяцев занятости на одном предприятии они должны быть приняты туда на работу, если предприятие и далее намерено пользоваться их услугами, и если тарифный договор (Tarifvertrag) не предусматривает их предоставление «напрокат» на более длительный срок. Кроме того, после девяти месяцев работы на предприятии они получают право на такую же зарплату, что и постоянные сотрудники.
В честь 500-летнего юбилея Реформации вторник 31 октября (Reformationstag) будет государственным праздником на всей территории страны.
Детское пособие – Kindergeld – повысилось на 2 евро в месяц и составляет 192 евро на первого и второго ребенка, 198 на третьего и 223 на каждого последующего. Доплата на детей (Kinderzuschlag) увеличилась на 10 евро в месяц.
Ставка пособия Hartz IV увеличилась с 404 до 409 евро для одиноких, с 364 до 368 евро на человека для супружеских пар, с 270 до 291 евро для детей от 6 до 13 лет, с 306 до 311 евро для подростков от 14 до 18 лет и с 324 до 327 евро для 18-25-летних, продолжающих проживать в родительском доме. Ставка для детей до шести лет осталась неизменной на уровне 237 евро в месяц.
Алименты на детей
С 1 января увеличился минимальный размер алиментов (Mindestunterhalt), которые должны платить отец или мать, проживающие отдельно. На ребенка до пяти лет он вырос на 7 евро до 342 евро в месяц, на 6-11-летнего – на 9 евро до 393 евро, на 12-17-летнего – на 10 евро до 460 евро, на совершеннолетнего – на 11 евро до 527 евро. Три четверти родителей-одиночек, главным образом матери, вообще не получают алименты или они ограничиваются незначительными суммами. В такой ситуации государство платит тому из родителей, с которым проживает ребенок, аванс на его содержание (Unterhaltsvorschuss – UV). До сих пор он выплачивался на протяжении максимум шести лет до достижения ребенком 12 лет. C 2017 года UV будет выплачиваться без временных ограничений и до достижения ребенком совершеннолетия. Это позволит увеличить число детей, на которых выплачивается UV, с 440 тысяч до как минимум 700 тыс.
Доходы пенсионеров
Летом власти планируют повысить пенсию по старости ориентировочно на 2%. В то же время для лиц, уходящих на заслуженный отдых в 2017 году, облагаемая налогами часть пенсии (steuerpflichtiger Rentenanteil) увеличивается с 72 до 74%.
Благодаря введению с 1 июля новой «гибкой пенсии» (Flexi-Rente) Fruehrentner в возрасте от 63 до 67 лет, работающие неполный день (Teilzeit) и получающие Teilrente, смогут зарабатывать до 6300 евро в год (ранее до 450 евро в месяц) без уменьшения размера пенсии. Засчитываться в Teilrente будут 40% заработков, превышающих эту границу.
Jobcenter лишились права принудительно отправлять получателей пособия Hartz IV на пенсию по старости досрочно (в возрасте 63 лет), не считаясь с ее уменьшением на 12%, если размер пенсии по старости составит менее 404 евро в месяц, и пенсионер по-прежнему будет считаться нуждающимся (Beduerftigkeit im Alter).
Государственное страхование
Beitragsbemessungsgrenze (BMG), или предельный заработок брутто (Brutto-Arbeitslohn), определяющий размер взноса в пенсионное страхование (Rentenversicherung) и страхование на случай безработицы (Arbeitslosenversicherung), увеличился на 2,4% в западных землях (с 6200 до 6350 евро в месяц или с 74400 до 76200 евро в год) и на 5,6% в восточных (с 5400 до 5700 евро в месяц или с 64800 до 68400 евро в год). В медицинском страховании и страховании по уходу (Kranken- und Pflegeversicherung) BMG повысился на 2,7% до 4350 евро в месяц (с 50850 до 52200 евро в год).
Еще одним важным показателем является Bezugsgroesse – базовый доход, определяющий размер взносов в систему страхования. Для пенсионного страхования и страхования на случай безработицы он составит 2975 евро в месяц (35700 евро в год) в западных землях и 2660 евро в месяц (31920 евро в год) в восточных; для медицинского страхования и страхования по уходу – 2975 евро в месяц. Для лиц, застрахованных на добровольной основе (freiwillig Versicherte), Mindestbemessungsgrundlage для определения размера взносов составляет 1/3 Bezugsgroesse, для лиц, занимающихся главным образом частным предпринимательством (hauptberuflich Selbstaendige), – 75%. Mindestbemessungsgrenze составит в 2017 году 2231,25 евро в месяц.
Минимальный размер заработка (Verdienst- или Krankenversicherungspflichtgrenze), позволяющий наемным работникам (Arbeitnehmer) перейти в систему частного медицинского страхования (private Krankenversicherung), увеличился до 57600 евро брутто в год.
Ставка взноса (Beitragssatz) в страхование по уходу с 1 января выросла на 0,2% до 2,55%.
С 1 января на всех получателей пенсии сиротам (Waisenrente) распространяется обязательное медицинское страхование и страхование по уходу (Kranken- und Pflegeversicherungspflicht) без предварительного членства в системе государственного медицинского страхования (Vorversicherungszeit) на протяжении определенного времени. Это нововведение распространяется не только на новых клиентов, но и на лиц, получавших пенсию или подавших заявление на Waisenrente до 31 декабря 2016. Действие бесплатного семейного страхования (kostenfreie Familienversicherung) для них прекратилось 31 декабря 2016. В то же время получатели Waisenrente освобождаются от уплаты взносов в государственное медицинское страхование (Beitragsfreiheit) в тех же возрастных рамках, что и для семейного страхования.
С 1 июля государственные больничные кассы берут на себя расходы за общение пациента с врачом по скайпу (Videosprechstunde), осуществляемое на добровольной основе. В соответствии с E-Health-Gesetz пользование интернет-консультациями становится неотъемлемой составной частью медицинского обслуживания.
Невыгодные полисы
Немецкие страховые компании продолжают снижать гарантированные процентные ставки по договорам страхования жизни (Garantiezins fuer Lebensversicherungen). Так, лидер в этой области Allianz Deutschland снизила текущую процентную ставку (laufende Verzinsung aus Garantiezins und Ueberschuessen) по действующим классическим договорам с 3,1 до 2,8%. Высшая процентная ставка (Hoechstrechnungszins) в нынешнем году снизилась с 1,25 до 0,9%. Поэтому лицам, заключившим договора после 1 января, придется довольствоваться еще более низким гарантированным процентом.
Новая гарантированная процентная ставка распространяется также на все вновь заключаемые Riester-Police, Ruerup-Police, обеспечение в старости с участием работодателя (betriebliche Altersvorsorge) в рамках прямого страхования и отдельные договора с пенсионными кассами. При этом все компании, предлагающие Riester-Vertraege, обязаны перед заключением договора знакомить клиентов с новым информационным листком единого образца, позволяющим лучше оценить не только стоимость, но и степень рискованности финансового продукта.
