По расчетам экспертов из Немецкого института экономических исследований (das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung (DIW)) и Института экономических и социальных исследований (das Wirtschafts- und Sozialwissenschaftliche Institut (WSI)), близких к фонду Ханса Боклера (Hans-Böckler-Stiftung), размер наследства в период с 2012 по 2027 составляет до 400 млрд. евро в год. Это примерно на четверть больше, чем предполагалось в предыдущих исследованиях.
Наследство и подарки играют важную роль в одном из аспектов неравенства в Германии: распределении богатства. По оценкам, десяти процентам самых богатых принадлежат почти две трети чистых активов, а остальным 90 процентам только одна треть. Этот дисбаланс постоянно повышается из-за наследства и также способствует тому, что даже люди с относительно высокими заработками уже не могут не отставать на перегретых рынках недвижимости в некоторых городах, в результате чего нарушается принцип по заслугам.
Государство могло бы противодействовать этому процессу, если бы наследство и подарки более эффективно, чем раньше, облагались налогом. В таких странах, как США, казначейство получает при этом значительно большую долю. В 2015 году в немецкие налоговые органы поступило всего 5,5 млрд. евро в качестве соответствующих налогов.
Исследователи DIW также отмечают, что большинство имущества было передано по наследству как безналоговое из-за высоких налоговых льгот – даже очень большие активы, которые передаются как производственные и поэтому не облагаются налогом. Авторы исследования рекомендуют в качестве вывода из их расчетов пересмотреть действующие налоговые льготы для имущества компаний.
