Индексация пенсий в Германии привела не только к росту выплат, но и к увеличению числа пенсионеров, которые впервые попадут под обязанность подачи налоговой декларации.
С июля пенсии были увеличены на 4,24%. Однако специалисты отмечают, что вследствие этого повышения около 100 тысяч пенсионеров впервые превысят необлагаемый минимум доходов и будут обязаны отчитаться перед Finanzamt.
В 2026 году базовый необлагаемый минимум составляет 12.348 евро для одиноких налогоплательщиков и вдвое больше для семейных пар.
Одновременно продолжает увеличиваться доля пенсии, облагаемая налогом для новых пенсионеров. Если граждане, вышедшие на пенсию до 2005 года, платят налог только с половины пенсионных выплат, то для тех, кто оформляет пенсию в 2026 году, налогооблагаемая часть достигает 84%.
При последующих индексациях фиксированный необлагаемый пенсионный вычет уже не увеличивается. Кроме государственной пенсии при расчете налога учитываются корпоративные пенсионные выплаты, программы Riester и Rürup, а также доходы от сдачи недвижимости и инвестиционные доходы.
Налоговые консультанты рекомендуют владельцам капитала с невысокой индивидуальной налоговой ставкой подавать заявление на проведение так называемой Günstigerprüfung, позволяющей пересчитать налоговую нагрузку. Тем, чей доход остается ниже необлагаемого минимума, может быть выгодно оформить в Finanzamt NV-Bescheinigung, освобождающую от удержания налога на доходы от капитала сроком на три года.
