С 15 июня 2007 года Евросоюз ввел ограничение по ввозу и вывозу через границу наличных средств. Ранее Евросоюз относился к декларированию более лояльно и допускал к беспрепятственному провозу, в зависимости от национального законодательства страны-члена Евросоюза, суммы от 7 до 15 тыс. евро. Теперь, согласно § 12a Abs. 2 Zollverwaltungsgesetz (ZollVG), вступившем в силу с 15 июня 2007 года, через границу ЕС можно провезти не более 10 тыс. евро наличными или их эквивалент в другой валюте.
Сумму в 10 тыс. евро и более необходимо указывать в таможенной декларации, которую следует заполнять в обязательном порядке. В случае, если кто-либо решится при пересечении границы Евросоюза в Германии не декларировать сумму более 10 тыс. евро, он рискует, согласно § 31 a ZollVG, стать невольным участником административного процесса, предусматривающего и вовсе наказание в виде штрафа до 1 миллиона евро. Эта норма является частью директивы Еврокомиссии по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, и касаются как граждан, так и не граждан Евросоюза.
В России законодательство по ввозу и вывозу через границу наличных средств тоже довольно жесткое. Согласно статьи 15 федерального „Закона о валютном регулировании и валютном контроле“, ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.
При единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10.000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме.
Физические лица-резиденты и физические лица-нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации. При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 3000 долларов США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу.
При единовременном вывозе наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации.
Единовременный вывоз из Российской Федерации физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10.000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, в которых вывозимые средста были ранее ввезены или переведены в Российскую Федерацию и подлежит обязательному декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.
В случае нарушения таможенного законодательства, правонарушителю грозит возбуждение дела об административном правонарушении в сфере валютного законодательства, по ст. 16.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях – „Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации“.
Аналогичные ограничения по ввозу и вывозу через границу наличных средств предусматривает и законодательство Украины. Приведу выдержки из „Инструкции о перемещении валюты Украины, иностранной валюты, банковских металлов, платежных документов, других банковских документов и платежных карточек через таможенную границу Украины“. Данная инструкция, утвержденная постановлением Правления НБУ Украины N283 от 12.07.2000 , устанавливает правила перемещения через таможню Украины национальной валюты Украины (гривен), иностранной валюты и других банковских документов.
Разрешается вывоз иностранной валюты за границы Украины физическими лицами, которые выезжают с туристической целью или в частных целях при условии устного декларирования в таможенном органе физическими лицами-резидентами и нерезидентами: иностранной валюты наличностью и/или дорожными чеками на сумму до 1000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному обменному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день пересечения таможенной границы.
Наличная иностранная валюта вывозится физическими лицами независимо от возраста. Физическими лицами вывозятся дорожные чеки, купленные на основании паспорта гражданина для выезда за границу или проездного документа лица без гражданства для выезда за границу. Также разрешается вывоз за границы Украины с обязательным указанием в таможенной декларации физическими лицами-резидентами и нерезидентами:
– иностранной валюты, которая ввезена раньше в Украину на законных основаниях (при наличии таможенной декларации на ее ввоз);
– средств в сумме до 5000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному обменному курсу гривны к иностранных валют, установленным Национальным банком на день оформления таможенной декларации, наличностью, которая снята с собственного счета в иностранной валюте в уполномоченном банке Украины (далее – уполномоченный банк), купленная ли через кассу уполномоченного банка, но/или дорожными чеками, купленными через кассу уполномоченного банка, за справкой уполномоченного банка на вывоз иностранной валюты и чеков, выраженных в иностранной валюте.
Разрешается ввоз иностранной валюты на Украину физическими лицами:
а) при условии устного декларирования в таможенном органе физическими лицами-резидентами и нерезидентами:
– средств в сумме до 1000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному обменному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день пересечение таможенной границы, на одно лицо (независимо от возраста);
– чеков, эмитированных иностранными банками, в сумме до 1000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальным обменным курсам гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день оформления таможенной декларации;
б) с обязательным указанием в таможенной декларации физическими лицами-резидентами и нерезидентами:
– средств, которые вывезены раньше за границы Украины на законных основаниях (при наличии таможенной декларации на их вывоз);
– средств в сумме до 10000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному обменному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день оформления таможенной декларации;
– чеков, эмитированных иностранными банками и небанковскими учреждениями, в сумме до 50000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному обменному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день оформления таможенной декларации;
– банковских металлов в виде слитков общим весом до 100 г на одно лицо независимо от возраста.
Наличная иностранная валюта, которая ввозится физическим лицом-резидентом, в сумме, которая превышает 10000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному обменному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день оформления таможенной декларации, принимается таможенным органом на хранение. Отмеченная валюта подлежит перечислению таможенным органом на текущий счет в иностранной валюте, открытый на имя физического лица-резидента (оплата банковских услуг осуществляется за счет средств физического лица), при предоставлении этим лицом документов, которые удостоверяют наличие счета в уполномоченном банке (копия отмеченных документов остается на таможне), или возвращается владельцу для ввоз ее в Украину при предоставлении специального разрешения Национального банка, копия которого посылается соответствующим структурным подразделением Национального банка Государственной таможенной службе.
Наличная иностранная валюта, которая ввозится физическим лицом-нерезидентом, в сумме, которая превышает 10000 долларов США, принимается таможенным органом на хранение и возвращается владельцу для ввоза ее в Украину при предоставлении специального разрешения Национального банка, копия которого посылается соответствующим структурным подразделением Национального банка Государственной таможенной службе или возвращается владельцу при выезде его с Украины.
Вывод напрашивается один: собираясь перевозить наличные средства через границу, следует заранее ознакомиться с законодательством как страны пребывания, так и страны прибытия, а так же грамотно заполнить таможенную декларацию.
