Многие беженцы из Украины уже приобрели статус налогового резидента, прожив в Германии более 180 дней. В связи с этим у них возникает большое количество вопросов о налогах Германии для иностранцев. В этой статье мы расскажем, какой налог вычитается из зарплаты, сколько процентов он составляет, а также ответим на другие распространенные вопросы.
Какие налоги с зарплаты нужно платить в Германии?
В Германии существует так называемый налог на заработную плату (Lohnsteuer) – это вид подоходного налога (Einkommenssteuer) для наемных сотрудников. Он автоматически удерживается работодателем из заработной платы сотрудников и перечисляется в налоговую инспекцию (Finanzamt). При расчете его размера учитываются необлагаемый налогом минимум, а также класс налогообложения.
Для людей с высокими доходами также существует налог солидарности (Solidaritätszuschlag), который составляет 5,5%. В случае принадлежности к определенной церкви может взиматься церковный налог.
Помимо налогов из заработной платы высчитываются взносы на социальное страхование:
- медицинское (7.3%);
- пенсионное (9.3%);
- на случай необходимости в уходе (1.525%);
- на случай безработицы (1.2%).
Вторую половину суммы социальных взносов оплачивает работодатель.
Сколько в Германии налог на зарплату?
Размер налога зависит от класса налогообложения. В Германии существует 6 классов налогообложения:
- I присваивают одиноким людям, то есть тем, кто не состоит в браке, находится в разводе или проживает с партнером отдельно. Исключение составляют те, кому был присвоен III класс.
- II присваивают родителям-одиночкам, которые проживают со своим ребенком, не состоят в браке и не ведут совместное домохозяйство с другим взрослым человеком, имеют право на необлагаемый налогом минимум на детей (Kinderfreibetrag) или на пособие на ребенка (Kindergeld). Этот класс налогообложения впервые присваивается только по заявлению, которое необходимо подать в налоговую инспекцию. В дальнейшем его присвоение будет происходить автоматически.
- Класс налогообложения III присваивается вдовам и вдовцам в год смерти супруга или супруги и на следующий год. Если налогоплательщик заключает новый брак, его супруг или супруга автоматически получает V класс налогообложения. Этот вариант выгоден при большой разнице в размерах доходов.
- IV класс налогообложения присваивается состоящим в браке или в партнерствах. Если разница в доходах супругов небольшая, этот вариант является наиболее выгодным.
- V класс присваивается супругу/супруге или партнеру/партнерше, если вторая половина, которая зарабатывает больше, выбрала класс налогообложения III.
- VI класс налогообложения предназначен для тех, кто помимо основной работы имеет дополнительные подработки.
Какой процент от зарплаты идет на налоги, зависит от размера дохода. Ставка может колебаться в пределах 14-45%. Например, если одинокий человек заработает в 2022 году 12000 евро, он заплатит 14% только с 2016 евро. То есть 9984 евро – это необлагаемый минимум, разница между доходом и этой суммой будет обложена налогом.
Самозанятые оплачивают подоходный налог (Einkommenssteuer), поэтому класс налогообложения им присваивается только в том случае, если по найму работает вторая половина.
Какая сумма не облагается налогом на доход в Германии?
В 2022 году необлагаемая налогом сумма на 1 человека составляет 9984,00 евро (применяется для классов налогообложения I, II, IV). Для семьи необлагаемый минимум составляет 19968,00 евро (используется только для III класса). На 1 ребенка необлагаемый минимум составляет 8388,00 евро. Для налоговых классов V, VI необлагаемого минимума не существует.
Как в Германии платить меньше налогов?
Стоит проконсультироваться с налоговым инспектором, чтобы выбрать наиболее выгодный класс налогообложения. Также можно воспользоваться онлайн-калькулятором налога на зарплату в Германии.
Беженцы при подаче налоговой декларации могут указать покупку мебели, бытовой техники, одежды как расходы на особое применение (приобретение имущества, утраченного в результате обстоятельств непреодолимой силы).
Кто должен платить налоги в Германии: работник или работодатель?
Налог на зарплату для физических лиц высчитывает из зарплаты и перечисляет в налоговую инспекцию работодатель.
Какие налоги в Германии для беженцев из Украины?
Специальных правил для украинских беженцев не существует. На данный момент практика для украинских беженцев в отношении налогового законодательства не отработана. В любом случае не стоит пытаться скрыть доходы от налоговой инспекции, независимо от того, о какой сумме идет речь. Чем чревато сокрытие доходов, смотрите в видео-ролике:
Mit dem Laden des Videos akzeptieren Sie die Datenschutzerklärung von YouTube.
Mehr erfahren
