2016 год принес особенно много новшеств в финансовой и банковской сфере. Соответствующая информация поможет потребителям избежать проблем и воспользоваться льготами, предлагаемыми государством.
Подоходный налог
С 1 января граница дохода, не облагаемого подоходным налогом (Grundfreibetrag), увеличилась на 180 евро – до 8652 евро для одиноких и 17304 евро для супружеских пар при начислении налога на совместный доход супругов (gemeinsame Veranlagung). Лица, имеющие более низкий годовой доход, вообще не обязаны подавать налоговую декларацию. В принципе, на освобождение от подоходного налога могут рассчитывать одинокие, зарабатывающие не более 11000 евро, и супруги, получающие не более 20900 евро. Kinderfreibetrag в 2016 году также увеличился на 48 евро и составляет 2304 евро для каждого из родителей и 4608 евро при совместном налогообложении. Freibetraege по уходу за ребенком (Betreuung), его воспитанию (Erziehung) и обучению (Ausbildung) остались без изменений. Их сумма в 2016 году составляет 7248 евро на ребенка.
Двухлетний срок
До сих пор налогоплательщикам приходилось ежегодно подавать заявления на предоставление Freibetraege при взимании подоходного налога (Lohnsteuer-Freibetraege). С 2016 года Freibetraege будут действовать на протяжении двух лет. Поэтому налогоплательщик, указавший соответствующие Freibetraege с 1 января 2016, может не возвращаться к этому вопросу почти до конца 2017 года. Однако если на протяжении этих двух лет произойдут какие-либо изменения, он обязан срочно уведомить о них финансовое ведомство. Так, при уменьшении профессиональных расходов (Werbungskosten) из-за того, что после переезда сотруднику стало ближе добираться на работу, он должен сразу сообщить об этом в финансамт.
Обеспечение в старости
Затраты на обеспечение в старости (Altersvorsorge) уменьшают размер подоходного налога. До сих пор налоговое ведомство признавало 80% соответствующих расходов, а в 2016 году ставка увеличена до 82%. Это означает, что налогоплательщики могут списывать с подлежащего налогообложению дохода в качестве особых расходов (Sonderausgaben) взносы в Altersvorsorge в размере до 18669 евро для одиноких и 37338 евро для супругов. В целом налогоплательщик вправе указать в качестве особых расходов все формы взносов в Altersvorsorge на сумму не более 22767 евро в год. Однако, если наемный работник платит взносы в государственное пенсионное страхование (gesetzliche Rentenversicherung), из затрат будет вычитаться необлагаемая налогами доля работодателя (steuerfreie Arbeitgeberanteil).
Пенсия и налогообложение
20 млн. пенсионеров в начале июля вправе надеяться на рекордное с 1993 года повышение пенсии, которое, по оценкам экспертов, составит порядка 4,35% в западных землях и 5,03% в восточных. В денежном выражении для среднестатистического сеньора, платившего взносы в пенсионное страхование на протяжении 45 лет, прибавка составит соответственно 57 и 55 евро в месяц. В то же время часть пенсии, облагаемая налогами (steuerpflichtiger Anteil) для лиц, уходящих на пенсию в 2016 году (Neurentner), увеличивается с 70 до 72%.
Пособие для учащихся
Учащиеся, студенты и лица, проходящие обучение на производстве (Auszubildende), получающие Bafoeg, с началом 2016 учебного года или зимнего семестра 2016/2017, также могут надеяться на внушительную прибавку. Bedarfssaetze будут увеличены на 7%, так что, скажем, студент, проживающий в отдельной квартире, получит 735 евро в месяц вместо 670. Для одиноких получателей Meister-Bafoeg с 1 августа 2016 максимальная сумма пособия увеличится с 697 до 768 евро в месяц, для супругов с ребенком – с 1122 до 1238 евро, для супругов с двумя детьми – с 1332 до 1473 евро. Родители-одиночки будут получать 1003 евро вместо 907 плюс Kinderbetreuungszuschlag в размере 130 евро.
Льготные машины
Электромобили, впервые зарегистрированные после 1 января 2016, освобождаются от уплаты автомобильного налога (Kfz-Steuer) сроком на пять лет.
Обязательное условие
С 1 января поручения об освобождении от налогообложения доходов по вкладам и ценным бумагам (Freistellungsauftraege) считаются недействительными, если клиент не сообщил банку свой налоговый идентификационный номер (Steuer-Identifikationsnummer или Steuer-ID). При этом вкладчикам достаточно лишь сообщить банку Steuer-ID, но не переоформлять сам документ. Супруги или партнеры, имеющие общие счета (Gemeinschaftskonten), обязаны сообщить банку оба налоговых номера. Впрочем, во многих случаях номера клиентов банкам уже известны, поскольку с 2011 года они должны указываться на Freistellungsauftraege в обязательном порядке.
Напомним, что ставка налога на доходы с капитала (Steuersatz fuer Kapitalertraege) составляет 25% плюс церковный налог (Kirchensteuer) и «надбавка солидарности» (Solidaritaetszuschlag). Доходы с капитала в размере до 801 евро в год для одиноких и 1602 евро для супругов не облагаются налогами, если вкладчики оформят в банке соответствующий Freistellungsauftrag.
Письмо из кассы
Для получения «детского пособия» (Kindergeld) родители также должны сообщить Familienkasse Steuer-ID свои и ребенка. Действующий с 2007 года пожизненный Steuer-ID указывается на уведомлениях налогового ведомства (Steuerbescheid) и налоговой карте (Lohnsteuerkarte). Можно также запросить соответствующий формуляр в Bundeszentralamt fuer Steuern. Но все же эксперты советуют родителям заниматься этим только после того, как из Familienkasse придет соответствующий запрос.
Кодовый номер
С 1 февраля частные лица, заполняющие бланки банковских переводов (Ueberweisung) или поручений на прямое дебетование со счета (Lastschrift), обязаны делать это исключительно в формате Sepa (Single Euro Payments Arena) с указанием 22-значного международного номера счета (International Bank Account Number – IBAN). Поручения, оформленные в старом формате, банками выполняться не будут. Одновременно с 1 февраля клиенты могут не указывать международный код банка (BIC) при трансакциях в рамках Европейского экономического пространства (ЕС, Исландия, Лихтенштейн и Норвегия).
Гарантия вкладов
Согласно новым правилам, касающимся гарантии банковских вкладов (Einlagensicherung), при банкротстве банка или сберегательной кассы вкладчики смогут получить свои деньги в течение 7 дней вместо 20, как раньше. В Германии это положение будет действовать с 1 июня 2016, в ЕС – не позднее 2024 года.
Кредитные карточки
Еще с 9 декабря 2015 в ЕС действуют новые предельные границы банковских сборов для клиентов, расплачивающихся кредитными карточками (Gebuehrenobergrenzen fuer Kartenzahlungen). Новая граница составляет 0,2% суммы платежа (Zahlungsbetrag) для так называемых Debit-Karten типа EC-Karte и 0,3% для кредитных карточек (Kreditkarten).
Защита от произвола
Бундескабинет рассматривает проект закона, призванного усилить защиту потребителей от чрезмерно высоких процентов по контокоррентным кредитам (Dispozinsen). Он предусматривает, что банки и сберегательные кассы обязаны предложить клиенту, на протяжении полугода исчерпавшему свой контокоррентный кредит (Dispokredit) в среднем более чем на 75% или значительно превысившему остаток средств на счету, побеседовать о более дешевых альтернативах. Кроме того, актуальные процентные ставки по контокоррентным кредитам должны обнародоваться в интернете.
Кредиты на недвижимость
Тот же проект закона обязывает кредиторов перед предоставлением ссуды на приобретение недвижимости (Immobiliendarlehen) жестче проверять кредитоспособность клиентов и более подробно информировать их обо всех аспектах предложения. При несоблюдении этих обязанностей финансовым институтом клиент сможет расторгнуть кредитное соглашение (Kreditvertrag) в любой момент без обычной в подобных случаях неустойки (Vorfaelligkeitsentschaedigung).
Общедоступные счета
Не позже, чем во втором полугодии 2016 года все жители Германии, включая бездомных и беженцев, получат право открыть текущий счет (Girokonto) в одном из финансовых учреждений. Право иметь текущий счет будут иметь все лица, легально проживающие в одной из стран Евросоюза.
