Многие украинские беженцы, которые живут в Германии, не оставили работу у украинских работодателей и продолжают выполнять свои профессиональные обязанности удаленно. Полученный доход согласно немецкому законодательству подлежит налогообложению в ФРГ, но из него также вычитаются налоги и в Украине. В социальных сетях часто возникает вопрос:
Как избежать двойного налогообложения, в том случае, если полностью или частично зарабатываешь в Украине?
Можно ли жить в Германии и работать удаленно?
Да, но такой вид деятельности требует соответствующего оформления.
Различают два варианта трудоустройства за границей:
- наемный работник;
- фрилансер.
От выбранного варианта оформления зависит количество налогов, которые придется оплачивать. Наемные работники обязаны платить со своей зарплаты подоходный налог (Einkommensteuer), а с предпринимателей-фрилансеров взимают также земельный сбор (Gewerbesteuer) и НДС (Umsatzsteuer).
Размер Einkommensteuer составляет от 14-42% (ставка рассчитывается с учетом дохода за год). Необлагаемый минимум в 2025 году составляет 12096 евро (в 2026 он будет повышен до 12348 евро). Самостоятельно рассчитать налоговую ставку можно с помощью калькулятора на портале Министерства финансов.
Нужно ли платить налог в Германии, если работаешь за границей?
Да, оплата налогов со всех доходов, в том числе, и полученных от зарубежных работодателей, является обязательной для всех жителей Германии. Это связано с тем, что человек, проживающий в Германии, независимо от его гражданства или источника дохода, пользуется местной инфраструктурой (например, дорогами, защитой полиции). Местная инфраструктура существует за счет уплаты налогов, поэтому иностранец, который ею пользуется, обязан вносить свою лепту в бюджет.
Когда становишься налоговым резидентом в Германии?
Нерезиденты должны платить налоги только на доходы, которые были получены в Германии, но большинство украинцев уже имеют статус немецкого резидента.
Важно!
Иностранец становится резидентом ФРГ, если у него в Германии имеется жилье (в том числе, и в аренде) или он находится в стране больше 6 месяцев подряд или суммарно за год.
Облагаются ли налогом в Германии деньги, полученные из-за рубежа?
Да, страна происхождения полученных денежных средств не имеет значения, Einkommensteuer и другие налоги оплачивать обязательно. Если не задекларировать такие доходы и налоговой об этом станет известно, на резидента будут наложены штрафные санкции.
Как сообщить о зарубежном доходе в Германии?
Такой доход необходимо указать в налоговой декларации. Зарубежный заработок следует декларировать самостоятельно. Заполнить декларацию и оплатить налоги можно на сайте Elster.
Тем, кто предпочитает заполнять бумажную форму, необходимо отправить документы в налоговое управление. Для заполнения декларации требуется ИНН, который обычно приходит по почте после регистрации по первому месту жительства в ФРГ. В случае утраты документа с номером новую справку можно заказать в Федеральной налоговой службе.
Как избежать двойного налогообложения в Германии?
Как не платить налоги дважды? Между Германией и Украиной действует международное Соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно этому документу, украинцы, которые находятся в Германии, должны платить Einkommensteuer с заработной платы за работу в Украине по месту жительства, то есть в ФРГ. В связи с этим изначально придется платить налоги в обеих странах, но в дальнейшем можно предоставить немецкую налоговую декларацию по итогам года в Украине и получить возврат налогов.
Социальные взносы: Что говорит закон?
Помимо налогов необходимо оплачивать социальные взносы. Независимо от международного Соглашения оплата социальных взносов в ФРГ является обязательной.
