или Как министр Хайль намерен «осчастливить» пенсией тех, кто занимается предпринимательской деятельностью
Известно, что предприниматели в Германии (Selbständige), в отличие от работающих по найму (Angestellte), не обязаны отчислять деньги в государственный пенсионный фонд. Однако, как упрямо утверждает статистика, многим из 4-х миллионов предпринимателей в старости угрожает нищета, потому что сегодня они не думают о будущем и не откладывают деньги, которые смогут обеспечить им безбедное существование за гранью возрастного пенсионного порога. Поэтому, считает правительство, надо посредством закона заставить их откладывать средства на старость, то бишь отчислять взносы в систему государственного пенсионного страхования.
С одной стороны, это совершенно возмутительно, что политический истэблишмент намерен принудить предпринимателей отчислять определённую сумму денег в государственный пенсионный фонд, который при достижении предпринимателем определённого возраста будет платить ему пенсию. Ведь это же ничто иное, как ограничение свободы предпринимательства и личной свободы граждан.
С другой же стороны – предприниматели, не позаботившиеся в течение своей трудовой жизни о том, чтобы отложить себе средства на чёрный день (в данном случае речь идёт о старости), при достижении пенсионного возраста получат государственную финансовую поддержку в виде социального пособия по старости (Grundsicherung). Что по сути дела обеспечивает «нерадивым» предпринимателям некое привилегированное, по сравнению с работающими по найму, положение.
Конечно же, социальные пособия выплачиваются из средств налогоплательщиков, а не из средств государственного пенсионного фонда. При этом, правда, надо понимать, что взимаемый с работающего по найму подоходный налог (Lohnsteuer) и взимаемый с предпринимателя налог на доход (Einkommensteuer) – это по сути дела одно и то же (разумеется, отбросив некоторые детали и нюансы). Однако с работающего по найму (Angestellte) кроме подоходного налога взыскивается ещё и взнос в государственную пенсионную кассу (которая, кстати, в той или иной степени является одной из ячеек того же государственного кармана). Из-за чего при равных брутто-доходах ежемесячный нетто-доход работающего по найму ниже, чем ежемесячный нетто-доход предпринимателя.
По данным Боннского института по изучению среднего бизнеса IfM, на сегодняшний день в Германии насчитывается более 3,9 млн. т.н. Selbstständige (без учёта тех, кто занят сельским хозяйством, лесоводством и рыбным промыслом), в число которых входят около 1,5 млн. т.н. Freiberufler или фрилансеров (представителей свободных профессий: врачи, адвокаты, налоговые советники, артисты, художники и т.д.).
Когда же оба достигают пенсионного возраста, не позаботившийся о своей пенсии предприниматель полностью пересаживается на шею государству (пособие по старости), а работавший по найму, чья пенсия не дотягивает до социального минимума, только частично. Что, по мнению федерального министра труда и социальных вопросов Хубертуса Хайля (Hubertus Heil), в корне несправедливо. И в самом деле, почему налогоплательщики в большей степени должны поддерживать горе-предпринимателя, чем низкооплачиваемого работника, если на протяжении всей трудовой жизни и тот, и другой платили государству одинаковой величины налог?
Попутно надо заметить, что идея «раскошелить» предпринимателей не нова. Урсула фон дер Ляйен (Ursula von der Leyen) пыталась реализовать этот проект ещё в далёком 2012-м году в свою бытность на посту главы Федерального министерства труда. Тогда её амбициозные планы были резко остановлены Союзом предпринимателей Германии VGSD, торпедировавшим фон-дер-ляйеновскую идею посредством онлайн-петиции (Onlinepetition), которую подписали более 80 тысяч человек. Также безуспешно закончилась в 2017-м году и кампания федерального министра по социальным вопросам Андреа Налес (Andrea Nahles), которая особенно была озабочена дальнейшей судьбой 2-миллионного отряда так называемых Solo-Selbständige (предпринимателей-одиночек), относящихся по мнению специальной экспертной комиссии к особой группе риска, чьим представителям нищета в старости грозит в первую очередь.
И вот, наконец, на сцене появляется социал-демократ Хубертус Хайль, смело размахивающий готовящимся проектом закона под названием «Gesetzesentwurf zur Einbeziehung der Selbstständigen in das System der Alterssicherung (проект закона по вовлечению предпринимателей в систему пенсионного обеспечения)». Серьёзность его намерений, прежде всего, опирается на коалиционный договор с весьма размытыми пассажами о государственном пенсионном страховании предпринимателей, а также на ненадёжность сегодняшних финансовых продуктов (Anlageprodukte) и частных пенсионных страховок, страдающих от крайне низких процентных ставок. Ведь глядя на дальнейшую денежно-кредитную политику Европейского Центробанка, который вскоре возглавит француженка Кристин Лагард (Christine Lagarde), не намеренная менять сегодняшнюю политику Марио Драги (Mario Draghi), можно, пожалуй, смело утверждать, что «отчисления в государственную пенсионную кассу выглядят более надёжными инвестициями, чем взносы в частные пенсионные и прочие фонды», – считает респектабельный еженедельник Der Spiegel.
Но это, однако, ещё не повод для ограничения свободы предпринимательства и нападок на бизнесменов, 3 миллиона которых «министр открыто обвиняет в том, что они не заботятся о своей старости», – гневно возмущается интернет-портал Союза предпринимателей VGSD и, ссылаясь на итоги исследований Немецкого института экономики DIW и Социологического института Allensbach, заявляет, что о своей старости фактически не заботится лишь ничтожное число бизнесменов и фрилансеров.
Согласно отчёту о пенсионном обеспечении (Alterssicherungsbericht), около 4% достигших пенсионного возраста предпринимателей и представителей свободных профессий (Freiberufler) получают сегодня социальное пособие по старости (Grundsicherung). Что почти в четыре раза превышает аналогичный показатель для тех, кто до пенсии работал по найму (Angestellte) не менее 35 лет. Кроме того, как утверждает статистика, более 30% предпринимателей и фрилансеров продолжают полноценную трудовую деятельность (Vollzeitjob — полный рабочий день) в пенсионном возрасте, чтобы хоть как-то сводить концы с концами. Аналогичный показатель для работавших по найму — всего 17%. Эти данные красноречиво подтверждают поднятую министром Хайлем проблему.
43% предпринимателей, в том числе Handwerker (мастера-ремесленники) и некоторая часть преподавателей, а также т. н. Teilzeit-Selbstständige, для которых предпринимательская деятельность не является основной, регулярно отчисляют взносы в DRV (Deutsche Rentenversicherung). Из оставшихся 57% предпринимателей и представителей свободных профессий (Freiberufler), которые не делают взносы в DRV, только 12% не зарегистрированы в приватных пенсионных кассах или не обладают состоянием (в виде акций, сберкнижек и т.п.), равным 100 000 евро. Если же минимальную границу состояния, гарантирующего безбедную старость, поднять до 250 000 евро, то число таких «не заботящихся о старости бюргеров» возрастёт лишь до 16% (от упомянутых выше 57%). Стало быть, в конечном итоге, нищета в старости грозит лишь 7 или 9% предпринимателей и Freiberufler.
Прекрасно понимая, что правительство, твёрдо намеренное под видом заботы о бизнесменах пополнить запасы государственной пенсионной кассы, от своих намерений не отступится, председатель правления Союза предпринимателей доктор Андреас Лютц (Andreas Lutz) заметил недавно, что готов сменить политику конфронтации на политику диалога, несмотря на то, что многие члены VGSD болезненно относятся к готовящемуся проекту закона, который пытается причесать всех немецких предпринимателей под одну гребёнку и осчастливить типичного немецкого бизнесмена, на самом деле не существующего в природе. Ведь представители армии предпринимателей – это и владельцы строительных компаний с сотнями работников, и франчайзи с 10-15-ю сотрудниками, и зубные техники с 2-3 подчинёнными, и трудящиеся в одиночку доценты, и даже краудворкеры, работающие в режиме неполной занятости. Поэтому, прежде чем говорить о законе, надо решить, кому он может помочь, а кому – навредить.
В одном из недавних выпусков еженедельника Der Spiegel описан случай некоего 36-летнего программиста Людвига Грамберга, который уже много лет успешно занимается предпринимательской деятельностью, выступая в роли Solo-Selbständige. Он настолько завален заказами, что может позволить себе регулярно инвестировать около 20% своих доходов в акции и специальные фонды, которые при достижении им пенсионного возраста позволят ему рассчитывать с учётом инфляции на постоянный доход в размере 2 000 тыс. евро в месяц. Разумеется, что готовящийся проект закона может значительно ограничить гибкость его индивидуальной финансовой политики.
Чтобы не обострять и без того накалённую ситуацию, в кулуарах Федерального министерства труда жарко дебатируются возможные послабления, а точнее, дырки в законе, подпадающие под так называемое правило Opt-out-Regelung, благодаря которому предприниматели и представители свободных профессий смогут избежать принудительных взносов в систему государственного пенсионного обеспечения, если докажут, что имеют надёжную защиту от бедности в старости. Например, если они регулярно отчисляют деньги в т. н. berufsständische Versorgungswerke (профессиональные пенсионные кассы), членами которых являются врачи, нотариусы, адвокаты и т.д., или заключили проблематичный с точки зрения некоторых экспертов Rürup-Rente-договор. Что же касается иных частных пенсионных фондов и прочих финансовых продуктов, то они, скорее всего, не будут признаны в качестве надёжных. А значит, подавляющее большинство предпринимателей и представителей свободных профессий подпадёт-таки под действие планируемого закона.
«Если частный пенсионный фонд (Fondsrente), куда я регулярно вношу взносы уже в течение 10-лет, не будет признан надёжным, – возмущается на страницах журнала Der Spiegel 37-летняя дипломированная переводчица из Лейпцига Кристина Мюллер, – и меня насильно заставят платить деньги в государственную кассу, то на повестке дня появится вопрос о том, стоит ли мне вообще ещё работать». Поэтому правительство должно оставить в покое тех, кто уже работает самостоятельно, а обязательную государственную пенсионную страховку ввести только для свежеиспечённых предпринимателей и тех, кто её пожелает. Весьма конструктивное предложение, к которому, пожалуй, стоит прислушаться ненасытным бюрократам.
