Декларацию о доходах в Германии подают многие немцы, так как это реальная возможность вернуть часть денег, которые были уплачены в качестве налога. Согласно статистике, 9 из 10 жителей страны, которые сдают отчет в налоговую, получают часть оплаченных средств обратно, а средняя сумма возврата составляет около 1000 евро.
Можно ли подать налоговую декларацию самостоятельно?
Украинским беженцам и другим иностранцам часто сложно разобраться в налоговых законах ФРГ, кроме того, они не имеют опыта подачи аналогичных деклараций в своей стране, но многие стараются разобраться и подают декларации без помощи бухгалтеров и налоговых консультантов.
Например, пользователь сети reddit под ником arpithpm рассказал, что впервые подал декларацию самостоятельно:
Я – Ausländer, живу в Германии последние 6 лет. В последнее время подавал налоговые декларации через Steuerberater. На этот раз выделил время, чтобы сделать это самому. Немного переживаю, что недооценил/переоценил что-то/ввел какие-то данные неправильно в другом разделе. С моими не очень хорошими знаниями немецкого языка + помощью переводчиков + LLM для понимания + помощью друзей – вот как я это сделал.
Как видим, если разобраться, подать самостоятельно налоговую декларацию это абсолютно реально, при этом вы сэкономите деньги.
Как происходит подача налоговой декларации в Германии
Перед тем, как подать налоговую декларацию в Германии, выясним, является ли это обязательным или вы будете отчитываться добровольно.
Обязательно ли подавать декларацию?
Если вы наемный сотрудник, для вас подача декларации обязательна в следующих случаях:
- Есть дополнительный доход более 410 евро.
- Одновременно работаете в нескольких компаниях, если налоги начислялись каждым работодателем отдельно. Если речь идет о Миниджоб (Minijob), подавать декларацию не обязательно.
- Вы поменяли работодателя в течение календарного года.
- Вам выплатили компенсации (например, за увольнение).
- Комбинация налоговых классов III и V (если оба супруга работают), классов IV и IV с фактором.
- Есть требование фискальной службы.
Обратите внимание!
В ФРГ налогами облагаются все доходы (исключение составляют некоторые пособия), место их получения (в Германии или в другой стране) значения не имеет, декларировать необходимо все.
Как заполнить налоговую декларацию в Германии
Резиденты страны имеют право подавать декларацию, как в рукописном виде, так и онлайн, но в первом случае ее обработка занимает больше времени. Предприниматели обязаны подавать декларацию только в электронном виде, бумажный вариант не рассматривается. Какой порядок действий:
Шаг 1: Регистрация на сервисе Elster
В электронном виде подавать декларацию удобней, но перед тем, как заполнять налоговую декларацию в Германии, нужно зарегистрироваться на специальном государственном сервисе Elster.
Для регистрации на нем необходимо указать идентификационный номер налогоплательщика и дату рождения. После этого вы получите электронное (с ID-кодом) и обычное письмо на свой почтовый адрес (с регистрационным кодом). После регистрации с кодом следует скачать электронный сертификат, который является аналогом личной подписи и переходить к заполнению.
Тем, кто впервые сталкивается с вопросом, как заполнить декларацию о доходах в Германии, стоит обратить внимание на встроенные подсказки портала, а также ознакомиться с разделом «Hilfe» («Помощь»).
Далее следует выбрать новый формуляр, год отчетности и заполнить свои данные (в дальнейшем можно воспользоваться информацией из предыдущих формуляров). Помощник предлагает ряд вопросов, ответы на них помогут определиться с разделами декларации, которые придется заполнить (например, дополнительный блок для владельцев недвижимости, родителей, одиноких родителей). Получателям пособий, которые не облагаются налогом, но учитываются при расчете налоговой ставки (например, пособие по безработице), их также необходимо указать.
Шаг 2: Сведения о доходах
В первом разделе декларации наемного работника Angaben zum Arbeitslohn указывают сведения о заработной плате (брутто зарплата, уплаченный работодателем налог, надбавка за солидарность).
В разделе Werbungskosten необходимо указать расходы, которые связаны с профессиональной деятельностью. Это могут быть расходы на дорогу, профессиональное обучение (в том числе, перевод диплома, взнос за его признание), вещи, приобретенные за свой счет для профессиональной деятельности. Те, кто работает на дому, могут указать расходы на домашний офис. Если расходы составляют менее 1230 евро, заполнять этот раздел нет смысла (сумма ежегодно корректируется и автоматически вычитается из доходов).
Шаг 3: информация о расходах
Далее продолжаем заполнение налоговой декларации в Германии и указываем расходы, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу.
Чеки на все расходы, которые указаны в налоговой декларации, необходимо сохранять. Сотрудник налоговой имеет право их потребовать. Если выяснится, что крупные траты не могут быть подтверждены, возможно возбуждение уголовного дела об уклонении от уплаты налогов. Сохраняйте чеки и квитанции!
В разделе Anlage Vorsorgeaufwand указываются взносы на социальное страхование, в блоке Anlage Außergewöhnliche Belastungen – медицинские услуги, которые не были полностью компенсированы страховкой (необходимо указать название процедуры, ее стоимость и сумму, которую оплатила страховая компания).
В разделе Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen можно указать расходы на оплату услуг по обслуживанию дома, в том числе арендованного жилья (например, ремонт помещений, крыши, фасада, проверка котла, замена коммуникаций). В учет списания базы принимаются счета только на услуги (без материалов), которые оплачены безналичным расчетом.
В разделе Anlage Kind можно списать расходы на содержание детей. Учитывается оплата услуг няни, детского сада, частной школы или продленки, обучения за рубежом. Нужно указать налоговый идентификационный номер ребенка, имя, фамилию, дату рождения, место проживания в подотчетном году и степень родства с заявителем. Также нужно указать сумму Kindergeld, полученную за год.
Шаг 4: Проверка и отправка
После заполнения декларации необходимо сохранить ее и перейти во вкладку Prüfen . Здесь происходит предварительная проверка и расчет возврата или доплат. Ошибки и незаполненные данные будут подсвечиваться.
Отправка декларации осуществляется во вкладке Versenden (она будет доступна только после предварительной проверки).
После отправки декларации в Elster ответ или запрос дополнительных данных обычно приходят по почте. Если выбрана опция электронного вручения, уведомление о принятом решении и ссылка для скачивания с Elster придет на email (оно считается врученным через 3 дня после отправки).
В сложных случаях о том, как правильно заполнить налоговую декларацию в Германии, стоит посоветоваться с налоговым консультантом.
Пример заполнения налоговой декларации в Германии
Конечно, проще разобраться в деталях, если увидеть пример заполнения самому. В видео-руководстве на немецком языке с официального сайта Elster описаны все этапы подачи налоговой декларации через сервис.
Mit dem Laden des Videos akzeptieren Sie die Datenschutzerklärung von YouTube.
Mehr erfahren
Если же ваш уровень немецкого языка не позволяет разобраться в тонкостях оформления, то воспользуйтесь примером заполнения налоговой декларации на русском языке от Nordherz Hamburg:
Mit dem Laden des Videos akzeptieren Sie die Datenschutzerklärung von YouTube.
Mehr erfahren
Сроки подачи налоговой декларации в Германии: Когда подавать?
Последним днем подачи декларации является 31 июля следующего за отчетным года, но если ее заполнением занимается налоговый консультант, сроки увеличиваются. Налоговый юрист Евгений Шевцов пояснил:
После отправки декларации ее обрабатывает налоговый инспектор. Обработка выполняется по мере поступления. То есть, до собственно обработки вашего отчета может пройти несколько месяцев. Решение можно обжаловать в течение месяца после его получения.
Что такое совместная налоговая декларация в Германии
В стране имеется возможность подачи совместной налоговой декларации супругами. При этом общий доход пары делится пополам, и налог рассчитывается, как если бы каждый из супругов зарабатывал половину общей суммы. При заполнении необходимо выбрать тип декларации «совместная» и указать данные супруга или супруги.
Недостоверная информация в декларации – штраф!
Будьте очень внимательны при подготовке и заполнении данных – за предоставление недостоверной информации или отсутствие подтверждения затрат можно получить штраф до 50 000 евро вместо ожидаемого возмещения (параграф 378 Налогового кодекса):
§ 378
Неосторожное уклонение от уплаты налогов
(1) 1 Любое лицо , которое в качестве налогоплательщика или при ведении дел налогоплательщика по неосторожности совершает одно из действий, указанных в пункте 370 (1). 2 Пункты 370 (4) – (7) применяются mutatis mutandis. (2) Административное правонарушение может быть наказано штрафом в размере до пятидесяти тысяч евро
Чтобы избежать ошибок и получить возврат, пользуйтесь рекомендациями официальных структур и сохраняйте все чеки на оплату.
Желаем вам и удачи и получения положенного по закону возмещения уплаченных налогов.
