Wohnungsbaupraemie
Многие жители Германии сберегают деньги на собственное жилье в рамках договора строительного накопления (Bausparvertrag), который не только позволяет копить деньги под проценты, но и дает впоследствии право на сравнительно дешевый кредит. Чтобы помочь накопить деньги малозарабатывающим, государство – при выполнении определенных условий – их субсидирует, выплачивая Wohnungsbaupraemie и Arbeitnehmersparzulage.
Wohnungsbaupraemie – это 8,8% доплаты к собственному взносу владельца Bausparvertrag, получающего в год не более 25.600 евро налогооблагаемого дохода (для супругов – не более 51.200 евро в год). Налогооблагаемый доход не следует путать с годовой зарплатой-брутто: он может быть как выше (из-за наличия других видов дохода, помимо зарплаты), так и ниже (из-за списания отдельных расходов).
Получатель Wohnungsbaupraemie, как правило, должен постоянно проживать в Германии. Ему должно быть не меньше 16 лет (для потерявших обоих родителей сирот это возрастное ограничение не действует). Владелец должен вносить в Bausparvertrag не меньше 50 евро в год (Sparbetrag). Если Sparbetrag окажется выше 512 евро в год (для супругов – 1.024 евро), то 8,8% субсидии выплатят не на всю сумму взноса, а только на 512 евро (для супругов – 1.024 евро). Иными словами, предельная величина Wohnungsbaupraemie составляет 45,06 евро в год (для супругов – 90,11 евро).
Род занятий получателя Wohnungsbaupraemie роли не играет: это может быть школьник, наемный работник, предприниматель, пенсионер и так далее.
Arbeitnehmersparzulage
Другая доплата – Arbeitnehmersparzulage, в отличие от Wohnungsbaupraemie, выплачивается только работающим по найму: обучающемуся профессии (Auszubildende), рабочему (Arbeiter), служащему (Angestellte), чиновнику (Beamte), или военнослужащему. Зато эту доплату можно получать не только в связи с Bausparvertrag, но и в связи с некоторыми другими формами накопления капитала: накопительными страховками, банковскими или фондовыми накопительными планами. Взносы в Bausparvertrag, страховку или в накопительный план должен платить не сам работник, а его работодатель: из собственных средств (в дополнение к зарплате), либо вычитая эти деньги из зарплаты по просьбе (заявлению) работника.
Можно одновременно получать 9% Arbeitnehmersparzulage на взносы в Bausparvertrag (но не больше 43 евро в год) и, дополнительно, 18% Arbeitnehmersparzulage на, например, взносы в акционерный фонд (но не больше 72 евро в год). Всего – до 115 евро Arbeitnehmersparzulage в год (до 230 евро, если по найму работают оба супруга). Получатель должен, как правило, постоянно проживать в Германии, а его годовой налогооблагаемый доход не должен превышать 17.900 евро (для супругов – 35.800 евро).
Новые правила
До сих пор владелец Bausparvertrag не был обязан непременно использовать накопленную сумму для приобретения, строительства или модернизации недвижимости: эти деньги можно было использовать и на иные цели. Правда, в последнем случае для получателей Wohnungsbaupraemie и Arbeitnehmersparzulage действовало ограничение: с начала Bausparvertrag должно было пройти не меньше семи лет (Sperrfrist), а при несоблюдении срока пришлось бы вернуть обе субсидии.
Что же изменилось с Нового года? Для Arbeitnehmersparzulage все осталось по-прежнему, но выплата Wohnungsbaupraemie теперь более жестко привязана к недвижимости – благодаря новому закону (Eigenheimrentengesetz), вступившему с Нового года в силу. Обычно Eigenheimrentengesetz упоминается в печати в связи с новой формой ристеровской пенсии (Wohn-Riester), предназначенной для собственного жилья. Но этот закон принес изменения и для Wohnungsbaupraemie. Sperrfrist для этой субсидии (но не для Arbeitnehmersparzulage!), фактически, станет бесконечным, а саму Wohnungsbaupraemie будут выплачивать – сразу за все годы – только к концу действия Bausparvertrag – и только по предъявлению доказательств, что накопленные деньги действительно пойдут на строительство, покупку или модернизацию недвижимости, либо на иные действия, упомянутые в § 1 Abs. 3 Bausparkassengesetz.
Новое правило действует только для договоров, заключенных или измененных после 1.1.2009. Для старых договоров строительного накопления сохранился прежний семилетний Sperrfrist. Кроме того два исключения сделаны и для новых договоров. Это, во-первых, чрезвычайные ситуации (Haertefaelle), такие как смерть супруга, полная потеря трудоспособности или длительная (более года) безработица. Наступление чрезвычайной ситуации позволяет – не теряя право на Wohnungsbaupraemie – в любой момент использовать деньги из Bausparvertrag на не упомянутые в § 1 Abs. 3 Bausparkassengesetz цели. Во-вторых, прежний (семилетний) Sperrfrist действует даже для новых договоров строительного накопления, если в момент заключения Bausparvertrag владельцу еще не исполнилось 25 лет.
Малодоходная форма
Естественно, что новогоднему ужесточению правил для «новых» договоров предшествовала рекламная кампания, призывающая заключить договор по старым правилам – «пока не поздно». Как и в большинстве подобных случаев, реклама была рассчитана на простаков. Для тех, кто собирается использовать накопленные средства для недвижимости, новые правила мало что меняют: будут потеряны только проценты, которые могли бы набежать на Wohnungsbaupraemie. А тем, кто не собирается использовать накопленные средства для недвижимости, не стоило заключать Bausparvertrag ни до, ни после Нового года. Слишком уж малодоходна эта форма накопления – даже с учетом госсубсидий.
В то время как на обычном банковском счету – срочном (Festgeld) или для временной «парковки» денег (Tagesgeldkonto) – можно получить 4-5% годовых и даже более, в рамках Bausparvertrag на вложенные деньги сегодня предлагают не больше 1,8% годовых – меньше обычного уровня инфляции! К тому же при заключении договора приходится платить сбор (Abschlussgebuehr) в размере около 1% оговоренной конечной суммы сбережений (Bausparsumme). Так что спустя годы вы в рамках Bausparvertrag получите намного меньше, чем просто накапливая деньги на хорошем Tagesgeldkonto.
Даже если учесть разовые 8,8% Wohnungsbaupraemie и 9% Arbeitnehmersparzulage, Bausparvertrag как способ накопления капитала был бы конкурентоспособен по сравнению с хорошим Festgeld, лишь начиная примерно с 2-3% годовых на накопленную сумму. Да и то пришлось бы позаботиться о низком Abschlussgebuhr и небольшой конечной сумме сбережений (Bausparsumme) – не больше 5-6 тысяч евро (иначе сойдет на нет влияние обеих госсубсидий).
Поэтому, независимо от возможности получить Wohnungsbaupraemie, Bausparvertrag и до и после Нового года имеет смысл разве что как предпосылка для последующего дешевого кредита, используемого для покупки, строительства или модернизации недвижимости…
