Rister-Renteversicherung в свете реформы пенсионного страхования

Категории Rister-Renteversicherung

Немецкое правительство в лице министра труда и социальных преобразований Вальтера Ристера совместно со страховыми компаниями разработали определенный вид приватного пенсионного страхования с предоставлением государственной дотации – Riester-Renten-Versicherung, как приватное дополнение к государственной пенсии. Государственные дотации отрегулированы на основании закона о накоплении денежных средств для старости – Altersvermoegensgesetz (AVmG). Поводом для введения нового вида приватного пенсионного страхования послужила реформа государственного пенсионного страхования от 2000/2001 годов.

Эта страховка, в первую очередь, рекомендована лицам, имеющим детей и отчисляющим взносы в государственные пенсионные кассы. К ним относятся все категории получателей социальной помощи, пособия по инвалидности и семьи наемных работников со средним уровнем достатка. Так же «смешанные» семьи, где один из супругов – наемный работник, другой – частный предприниматель (Selbstaendig).

Право на заключение Riester-Renten-Versicherung имеют следующие категории лиц, застрахованных в государственных пенсионных кассах на обязательной основе:

• Наемные работники
• Частные предприниматели в области ручного труда с обязательным государственным страхованием в соц.кассе для работников искусства
• Работающие в области сельского хозяйства
• Находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до исполнения ему трех лет
• Получатели пособия по безработице
• Получатели пособия в связи с заболеванием
• Получатели социального пособия ALG-II
• Не имеющие возможности стабильного заработка персоны в связи с постоянным уходом за нуждающимися в опеке близкими
• Призванные на срочную военную или альтернативную службы
• Работающие на базисе
• Получатели предварительного пенсионного пособия
• Чиновники и сотрудники государственных учреждений
• Супруги выше перечисленных категорий
• Инвалиды

Размеры государственных дотаций

Договор вошел в силу с 01.01.2005, по условиям которого страховой взнос за 2005 год составлял 2 % от общего годового дохода за 2004 год. Государственная дотация, независимая от высоты страхового взноса – 76 евро в год персонально для взрослого и по 92 евро на каждого ребенка. В 2006 и 2007 годах размер страховых взносов увеличился до 3 % от суммы годового дохода за 2005 год, дотация составила 114 евро, на детей – по 138 евро ежегодно. С 2008 года и в последующем страховой взнос составляет 4% от дохода за 2007 год. Ежегодная дотация для взрослых – 154 евро, и 185 евро для каждого ребенка до его официального вступления в брак или до начала настоящей трудовой деятельности, максимально до 27-ми лет (совместное проживание не обязательно). Для детей, рожденных с 01.01.2008, сумма гос.содействия увеличивается до 300 евро.

По вашему желанию страховой взнос может быть, как уменьшен на сумму государственных дотаций, так и выплачиваться параллельно. Тогда сумма взноса увеличивается, что способствует увеличению размера будущей пенсии. Самый ранний срок, с которого возможна выплата страховых накоплений, составляет 60 лет и продолжается до конца жизни.

Налоговые преимущества

С начала действия договора, вносимые в Riester-Rente взносы в течение всего срока, согласно налоговому законодательству, списывается с общего дохода семьи по статье «Отчисление страховых и сберегательных взносов» — Vorsorgeaufwendungen, что способствует понижению размеров подоходного налога – Einkommensteuer. Государственные дотации остаются свободными от налогообложения.

2005 год – максимально 1050 евро

2006/2007 год – максимально 1575 евро

2008 год – максимально 2100 евро.

Так же, к этим расходам прилагаются все внесенные в налоговую декларацию выплаты по статье «Sonderausgaben» (специальные выплаты.

Выплата капитала

Договор вошел в силу с 01.01.2005, по условиям которого страховой взнос за 2005 год составлял 2 % от общего годового дохода за 2004 год. Государственная дотация, независимая от высоты страхового взноса – 76 евро в год персонально для взрослого и по 92 евро на каждого ребенка. В 2006 и 2007 годах размер страховых взносов увеличился до 3 % от суммы годового дохода за 2005 год, дотация составила 114 евро, на детей – по 138 евро ежегодно. С 2008 года и в последующем страховой взнос составляет 4% от дохода за 2007 год. Ежегодная дотация для взрослых – 154 евро, и 185 евро для каждого ребенка до его официального вступления в брак или до начала настоящей трудовой деятельности, максимально до 27-ми лет (совместное проживание не обязательно). Для детей, рожденных с 01.01.2008, сумма гос.содействия увеличивается до 300 евро.

По вашему желанию страховой взнос может быть, как уменьшен на сумму государственных дотаций, так и выплачиваться параллельно. Тогда сумма взноса увеличивается, что способствует увеличению размера будущей пенсии. Самый ранний срок, с которого возможна выплата страховых накоплений, составляет 60 лет и продолжается до конца жизни.

Субсидирование жилья

В свете последних экономических изменений в Германии договор Riesterrente был существенно дополнен. Вторая часть договора носит название Wohn-Riester (субсидирование строительства или содействие в приобретении личного жилья). Постановление подтверждено законодательно (BR-Drs.438/08) 20 июня 2008 года, но введено, тем не менее, в силу с 01.01.2008 и относится к закону о государственных субсидиях, выделяемых на финансовую поддержку в старости.

При заключении договора будущему приобретателю недвижимости предоставляется возможность открытия так называемого фиктивного счета, на котором и будет накапливаться сумма, прежде всего, государственного содействия – Wohnfoerderkonto. Не пугайтесь определения ФИКТИВНЫЙ СЧЕТ! Привычное для уха русского человека понятие вызывает в душе дрожь и желание забыть о вложении в бумажки «Акции» кровно заработанных денег. В данном случае страховые фирмы и банки позаботились о защите вкладчика от него самого: владелец счета не имеет права воспользоваться переведенными на счет средствами по своему усмотрению, дабы позже не рвать волосы с тщетной попыткой укусить себя за локоть при взгляде на требуемую к возврату сумму. Но согласно целевому приобретению страховая компания или банк осуществляют финансирование недвижимости со счета владельца самостоятельно.

Условия выплаты капитала

Но если в первом варианте вы имеете право на использование выплаченных 30-ти процентов по собственному усмотрению, во втором варианте выплаченный капитал в размере 75-ти процентов идет исключительно на оплату недвижимости. А посему, на руки не выдается, а переводится банком или страховой компанией на счет застройщика или продавца жилья.

Суммы государственных дотаций с момента заключения договора сразу же учитываются на Wohnfoerderkonto, ежегодно увеличиваются на 2% и вкладываются в приобретение или строительство, как индивидуального жилья, так и на паях с другими вкладчиками для двух – трех семей (Genossenschaftsanteilen). Ваши собственные взносы облагаются процентной ставкой от 6 (гарантировано) до 10 процентов при условии заключения договора Fondsentwicklung (содействие в развитии промышленного фонда) и зависят от экономической ситуации в стране.

Налоговые преимущества

В течение договора накопленные суммы не подлежат налоговому обложению, т.к. недоступны к сиюминутному получению. Однако при выплате на руки вы обязаны пополнить номиналом полученного капитала налоговую декларацию. При согласовании одноразового и быстротечного погашения налогов, финансовое ведомство предоставляет вам существенную скидку и уменьшает обязательную сумму налогов на 30 процентов. В ином случае погашение налогов растягивается на срок от 17 до 23 лет, но при условии вложения средств в недвижимость. Согласно государственной программе поддержания собственников жилья, сумма подлежит самой низкой процентной ставке налогообложения по сравнению со ставкой обыкновенного банковского кредита.

Возможны различные варианты.

При одном работающем супруге семья может заключить общий договор на мужа и жену, при этом взносы вносит главный договорной партнер, и только он имеет право к получению государственных дотаций. Выплата как 30-ти, так и 75-ти процентов накопленного капитала наступают с момента его 60-ти или 65-тилетия. Второй, внесенный в договор супруг, является законодательным правопреемником в случае смерти первого. Что облегчает оформление договора и не нуждается в дополнительной оговорке передачи прав.

Каждый из супругов заключает собственный договор, при этом сумма ежемесячного заработка работающего члена семьи автоматически распространяется на не имеющего собственных доходов семейного партнера. Что не освобождает его от взносов, высота которых зависит от возраста, но дает право на получение государственных дотаций. Этот вариант возможен только для высокодоходной семьи. Но в этом случае каждый из супругов обязан оставить распоряжение о передачи прав на договор конкретному лицу в случае своей смерти.

Возможные ограничения

Но даже при очень высоких доходах лица от 50-ти лет уже не успевают к накоплению необходимой для приобретения недвижимости суммы, т.к. договор принят недавно и не предусматривает предоставления кредитов. Поэтому, наличие собственного капитала является необходимой предпосылкой.

Договор, как было отмечено на окончательном принятии закона, представляет, прежде всего, интересы молодого поколения, имеющего в запасе минимум 40 лет. Так же, хотелось бы отметить: государство – не богадельня, и вариант с приобретением недвижимости в частное пользование для ее последующей спекулятивной продажи в рассмотрение законодателей не вошел. В случае продажи недвижимости вам придется вернуть государственную субсидию в полном размере. Возможен вариант покупки нового жилья или же вложения полученной при отчуждении суммы в новый аналогичный договор, обеспечивающий финансовую поддержку в старости. Не исключены суровые меры, определяющиеся как штраф за злоупотребление государственной дотацией.

Договор находится в стадии окончательного оформления, поэтому его условия не однозначны и трактуются страховыми фирмами и банками по-разному. Для окончательного закрепления, вживления в рыночный процесс и проявления конкурентоспобности нужны годы практики и первые результаты. Но идея введена, одобрена и претворена в жизнь.