Продажа подержанных вещей через онлайн-платформы, такие как Ebay или Vinted, давно стала привычным способом избавиться от ненужного и заработать. Однако многие частные продавцы могут даже не подозревать, что их деятельность может заинтересовать налоговые органы. С 2024 года налоговые службы начали активнее контролировать онлайн-торговлю, а платформы обязаны предоставлять отчетность о продажах своих пользователей.
Закон о прозрачности налогообложения цифровых платформ (PStTG) вступил в силу во всех странах ЕС. Согласно этому закону, онлайн-платформы теперь обязаны отчитываться о доходах пользователей перед Федеральным центральным налоговым управлением. Передача данных происходит в конце каждого календарного года. Это значит, что налоговые органы уже получили информацию о продажах за 2024 год и могут начать проверки.
Как узнать, что мои продажи попали в отчет?
Онлайн-платформы обязаны уведомить пользователей, данные которых были переданы налоговым органам. Ожидайте уведомление в ближайшие недели: оно будет содержать информацию о том, какие именно суммы и объемы продаж были зафиксированы и переданы в налоговую инспекцию.
Получив отчет от платформ, налоговые службы анализируют объемы и регулярность продаж. Если ваша деятельность выглядит как коммерческая, налоговая инспекция может запросить дополнительные сведения о ваших доходах и требовать уплаты налогов.
Когда надо платить налоги?
Ваша налоговая инспекция ожидает, что вы укажете доходы от продаж в декларации о подоходном налоге за 2024 год, которую необходимо подать до конца июля 2025 года. В случае выявления нарушений возможны штрафы, доходящие до 60% от неуплаченных сумм.
Кто может не беспокоиться?
Федеральное министерство финансов Германии разъяснило, что частные продавцы, которые продали менее 30 товаров на одной и той же платформе в течение календарного года и получили менее 2000 евро дохода не подпадают под налоговые обязательства.
Налог не начисляется, если продаются предметы повседневного использования, такие как ношеная одежда.
Налоговые риски
Даже если вы просто продаете свои личные вещи, налоговые органы могут расценить это как коммерческую деятельность, если:
- частые и регулярные продажи создают впечатление организованного бизнеса;
- сумма дохода существенно превышает 2000 евро в год;
- товар продается менее чем через год после покупки (например, перепродажа электроники или техники с целью получения прибыли);
- вы реализуете ценные предметы: антиквариат, редкие коллекционные вещи, дизайнерскую одежду, люксовые аксессуары, ювелирные изделия.
Налоговые службы не всегда могут автоматически определить, продавали ли вы вещи с прибылью или с убытком, поэтому в случае сомнений они могут потребовать подтверждающие документы.
Продажа своей коллекции
Некоторые продавцы растягивают продажу коллекционных предметов на несколько месяцев или лет, чтобы избежать подозрений в ведении коммерческой деятельности. Однако судебная практика показывает, что налоговая инспекция может признать даже постепенную продажу коллекции коммерческой, если речь идет о значительных суммах.
Прецеденты в судах
Суды не всегда единообразно трактуют налоговые вопросы в отношении частных продаж. Вот два важных прецедента:
Суд в Кёльне (дело 14 K 188/13) постановил, что регулярная продажа частной коллекции пивных подставок облагается налогом, так как продавец фактически зарабатывал на этом.
Земельный суд Берлина (№ 103 O 75/06) признал женщину, продававшую подержанную детскую одежду через Ebay (более 80 объявлений в месяц), коммерческим продавцом и обязал ее уплачивать налоги.
Как минимизировать налоговые риски?
- Ограничьте количество продаж: если вы продаете небольшое количество вещей нерегулярно, налоговая инспекция вряд ли заинтересуется вами.
- Фиксируйте покупные цены: если вы продаете вещи дешевле, чем купили, сохраняйте чеки и выписки, чтобы при необходимости подтвердить отсутствие прибыли.
- Избегайте быстрой перепродажи: если вы покупаете товары и перепродаете их в течение года, налоговая может расценить это как спекуляцию.
- Будьте готовы предоставить документы: если налоговая запросит сведения, наличие чеков и квитанций поможет вам доказать, что продажи не были коммерческими.
В случае любых сомнений на тему как поступить, лучше проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
